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bob全站app审计案例 一个财政所长的10张卡

作者:小编 发布时间:2021-12-28 05:58:35

  2019年4月,清明刚过,春暖花开,鸟语花香,正是一年中最好的季节。G县审计局根据年初计划,派出审计组对Z镇进行经济责任审计。审计组共有3人,分别为组长刘岩、主审苏童和成员王珊珊。Z镇作为G县一个最偏远的乡镇,经济总量相对较小,审计组成员感觉工作压力不大,带着颇为轻松的心情投入审计工作。

  按照审计分工,主审苏童负责对该镇近三年来财务资料进行审查。苏童在查看该镇零余额账户资金支付情况时,发现2017年该镇将“一事一议”专项资金30万元打给了一个叫李达的人。

  经调取查看“一事一议”的申报资料,该专项资金申报的项目是Z镇两区同建修路工程,申报资料上面村民签名处大多是印章,也有少数是签名,但明显看的出字迹雷同,存在造假嫌疑。按理说,两区同建修路的工程本不属于“一事一议”的范畴,于是,审计组根据申报资料专门到用“一事一议”专项资金修的道路实地查看,却发现这条道路很多地方破损严重,根本不像近两年修的。根据群众反映,这条道路已经修了近10年了。显然,资料申报是假的,那么套取的“一事一议”资金去哪儿了呢?

  第二天,审计组通知联络员财政所所长王聪慧报送李达打入“一事一议”资金的个人账户流水,王聪慧一口答应了下来。但3天过去了,账户流水迟迟没送到。Z镇张涛找到审计组,他和组长刘岩是同学,“老同学,我们镇保证全力配合审计组,听说让打李达的个人账户流水,真不巧,李达是个大老板,他最近去广州出差了,暂时回不来呀!再等等吧,我们再找他!”

  刘岩严肃地说,“如果真是这样,我们审计人员是可以拿着协查通知书自己去银行查,那样的话,就显得咱们镇有点不配合了,现在查账户流水在哪儿都可以查,查完后发过来就行。”

  李达的银行流水并不复杂,苏童查看了半小时,忽然说道:“组长快看,李达收到30万元专项资金后转给王文志了,王文志是Z镇的机关干部。”

  刘岩又看了遍Z镇提供的机关干部名单,该镇确实有王文志,但是不是同一个人呢?银行账号不会重复的!

  刘岩迅速联系到了王文志,要求他提供尾号8429的农信账号资金流水,王文志含念糊糊说道,“我得找找,看还能找到这个存折吗?”

  刘岩快速说道,“即使找不到存折,拿着身份证也可以去银行打出账户流水,请下午下班前送到审计组。”

  下午临下班前,王文志带着银行流水来到审计组。苏童接过来立即逐笔查看,这个卡自2016年开卡以来资金往来较频繁,除李达转进来的30万元外,还有8笔以现金形式存入50万元,原财政所所长赵青分6笔转入12万, 王文志又分12笔转给王宝金31.76万,分15笔转给赵金红19万,分5笔转给原主席牛鑫21万,还有几笔转给财政所马敏、机关干部冯晓和李雪的钱。

  看到这里,疑点不断的在苏童脑海里涌现,立即问道:“你这些以现金形式存入的钱大约有50万,赵青两年之内给你转了12万,李达转给你30万,你又转给王宝金31.76万、赵金红19万、牛鑫21万,你存的这50万的现金是你自己的钱吗?你夫妇里两人都在镇上上班,你们哪来的这么多钱?王宝金和赵金红是干什么的?牛鑫不是你单位原来的主席吗?你为什么转给他们钱?你能解释一下吗?”

  王文志坦然地说:“牛鑫是我们镇上原来的主席,说实话,其实我也不知道这钱是怎么回事?这个卡是赵青让我开的,开了之后她就一直拿着,卡里的业务都是她操作的,我都不知道。”

  “我俩关系不错,她当时找到我,说用我的卡处理点公事,我当时也有担心,怕触碰底线,赵青说没事,让我放心,基于对她的信任,我就把卡放她那儿任她支配了,她走了后我才把卡拿回来。”

  王文志走后,天色已经黑了,审计组的所有同志,对这个事进行热烈地讨论,“李达、现金存款、赵青转来这么多钱,又分别转给牛鑫等相关人员,难道这个账号是这个乡镇的小金库?”苏童给审计组汇报完这个账号的流水情况后抛出了新的疑问。

  刘岩点点头,“也有可能,现在乡镇经费这么紧张,一些费用也不好处理,现在只能说这种可能性很大,但是如何把这个小金库挖出来,是我们要讨论的重点!”

  审计组分析了每个人的特点,出纳马敏在财政所工作多年,赵青离任后却没有接任财政所长,反而是比她小、上班比她晚的王聪慧接任,而她还能继续安安静静地干出纳,她应该是能力不足,事业心不强求安稳的脾气,来审计组第一次就紧张,如果谈话时切中要害,言辞犀利一些,再加上直接让她求证,她应该很好突破;原主席牛鑫,已调离本单位去别的乡镇任,上进心应该很强,可以在他身上突破一下,如果他说因公事财政所转他卡上21万元,那么这个卡应该就是小金库,他只能说是因公事财所打款,如果说因为私事,那么这个事也是违规的,可以让组长约谈一下,如此反复讨论,最后审计组确定了约谈人员的顺序和谈话内容。

  对于原财政所所长赵青,审计组考虑到赵青历任10余年的财政所负责人,深得领导信任,很多事她应该都知道,再加上她又经历了多次审计,抓不住很有利的证据是很难说服她的,审计组决定再把与她有关的线索重新统计梳理。

  一帮人忙活完以后,已经深夜十二点了,出了办公室的门,看着哈欠连天的同志们,组长刘岩缓声说道,“大家回去都好好休息,明天还得有一场硬仗要打。”

  第二天一上班,审计组以查询一笔账目的理由叫来了出纳马敏,审计组直奔主题“你能解释一下,2018年王文志转给你的10万元是怎么回事吗?”

  “当时赵青说她还,不能从她自己的卡上直接还,需要把资金转一下,说是借用我和王文志的卡过渡一下资金,让我2天后再转给她。2天后我就把钱打给赵青了”。马敏小心翼翼地说。

  “去年王文志又打给你15万,你1个多月才打回来,并且过了一个月又打给你16万,这16万你又打给谁了?这来来回回的资金流到底是怎么回事,难不成又是还的?”刘岩严厉地说。

  “那15万是‘一事一议’奖补的资金,当时赵青说把钱先打到我卡上,用的时候再从我卡上支,我这个卡也是专门用于存取的,就没多想”。马敏平静地说。

  面对一连串的问题,马敏陷入了沉默。4月的天气,办公室内温度适宜,马敏脸上却冒出了汗珠,二十分钟后,马敏趴在桌子上小声啜泣起来,她稍微平静以后,抽抽搭搭地说道,“那一年我买房子交首付还差16万,给赵青说了一声,她就从王文志卡上转给了我16万,这笔钱我陆续地还着,到现在还差6万没还清。我知道这事不对,可我当时真没办法呀。那一个月的利息也就300多块钱,我都通过微信转给赵青了”。

  在审计人员的一再询问下,马敏又交代了赵青存放着很多个人卡用来办理公务,也说明了王宝金和赵金红分别是赵青的丈夫和弟弟事情。

  与原主席牛鑫的谈话相对来说就顺利很多,在审计组说明查到的问题后,牛鑫就交代了当打给他款项的原因,分别是他父亲生病住院借的款项和他买车借的款项,当审计人员问道,“你给财政所借的这些款项是领导批准的还是怎么办理的?”

  牛鑫低声说,“这些找赵青就可以办,我知道我借钱这个事不对,当时也是没办法,后来我都陆续还上了,还请你们适当照顾照顾我。”

  这两个谈话效果超出审计组的预想,看来这个前任财政所负责力很大呀,审计组经过简单讨论,决定立即约谈赵青。

  赵青到来之前,刘岩又把手头掌握的线索重新捋了一遍,心中考虑好了谈话内容的次序和方法,时间一分一秒过去,快下班时,赵青终于来了,穿一身合体的藏蓝色西服,漂亮干练,一进门就自来熟地和每个人打招呼。

  刘岩和她寒暄了几句,现在的工作岗位以及以前工作岗位的不同,赵青一听说这个话题,大倒苦水,“领导呀,你是不知道呀,我以前在乡镇的时候那是离家远,加班多,孩子和家都顾不上呀!”

  “是呀,幸亏娘家离得近,孩子不上学就去他姥姥家,我父母照应着,要不我们这班没黑没白地真没法管孩子了。”

  刘岩话题一转,“那天我们和王文志谈过了,她说她农商行8429那个卡你一直拿着,你拿她的卡干什么?”

  赵青不慌不忙地说,“这个事呀,领导我得解释一下,这个卡是我用的没错,但我也是用在公事上,因为现在都是国库集中支付,我们单位的集资一直没法处理,最后领导决定让我找几个私人卡,用来处理这些集资。”

  刘岩也不慌不忙地说,“哦,领导定的呀,这个事你确实得配合,集资款多少钱,都是哪个范围的人员集资?”

  “就我们镇上班的工作人员,大约500多万元,具体数额我记不清了,现在这记性啊真不行了!”赵青笑着说道。

  赵青有点着急,“领导,他们的卡确实都是因公用的,工作上的事找我就行了,别牵扯他们了,显得我犯了很大错似的!”

  刘岩厉声说道,“你犯的错就是不小,私自把大笔资金借给马敏买房,借给牛鑫买车,谁知道你会不会把钱借给你弟弟买房买车,你老公会不会用买车买房呢,所以我们一定要看你弟弟和老公的银行流水。”

  一个小时过去了,任凭审计组同志们发问和摆事实讲道理,赵青却依旧不说一句话,脸上豆大的汗珠却一直在淌。时针已指向下午一点半钟。刘岩站起来,“行了,你回去吃饭吧,我们也都去吃饭,下午一定把你弟弟和老公的银行流水送过来,另外,把李达叫过来,我们也有事要说!”

  赵青还是不动地方,思虑了好一会低声说道,“谁都别叫了,都是本乡本土的,当初也都是为了好,我给你们说清楚吧。”

  经赵青交代,赵青担任财政所所长期间,将该镇集资款等部分预算外资金存入由其实际掌握的以王文志、李雪、王宝金、赵金红名义开设的10个农商行个人账户,多次将钱款挪用给张涛、主席牛鑫、出纳马敏用于个人购房、购车、周转等用途。还帮助过他弟弟11.2万元,她丈夫确实没用过,因为她丈夫经常劝说赵青公家的钱是不能动的,为此两个人还经常闹矛盾。

  约谈赵青后,审计组调取了10个人的账户流水后,又发现该镇以收取“市场管理费”的名义乱收费,收取的社会抚养费不上交乱发补助等违规违纪行为,严重危害了该镇政府形象及国有资金的安全。

  经审核汇总,审计组以“套取专项资金”“挪用”“乱发津补贴”“乱收费”等名义将Z镇原财政所所长赵青等5人,移送至G市纪委监委。纪委经调查后,给予赵青开除党籍处分;给予牛鑫党内严重警告处分,行政记过处分;给予张涛等3人党内严重警告处分。

  项目结束后,小镇又恢复了平静,天气也已进入夏天,走在Z镇的乡间小路上,树上的知了叫个不停,仿佛在警告着人们一定要守得住底线,耐得住清贫,用好手中权力,否则空留哀叹在人间。(文中姓名均为化名 作者单位:禹城市审计局)

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